ব্যাংক ও আর্থিক প্রতিষ্ঠানে কর্পোরেট গভর্নেন্স আলাদা কেন

আমাদের সিরিজে আগে আমরা দেখেছি পারিবারিক কোম্পানিতে গভর্নেন্সের গুরুত্ব। ব্যাংক ও আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ক্ষেত্রে গভর্নেন্সের গুরুত্ব আরও এক স্তর বেশি, কারণ এখানে ঝুঁকিতে থাকে শুধু শেয়ারহোল্ডারের টাকা নয়, বরং লাখো আমানতকারীর সঞ্চয়। এই লেখায় আমরা দেখব কেন ব্যাংকিং খাতের গভর্নেন্স সাধারণ তালিকাভুক্ত কোম্পানির চেয়ে কাঠামোগতভাবে আলাদা এবং কঠোর।

একটি সাধারণ উৎপাদন কোম্পানি ব্যর্থ হলে তার প্রভাব মূলত শেয়ারহোল্ডার, কর্মী ও সরবরাহকারীদের মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকে। কিন্তু একটি ব্যাংক ব্যর্থ হলে তার প্রভাব ছড়িয়ে পড়ে লাখো আমানতকারী, অন্য ব্যাংক এবং পুরো আর্থিক ব্যবস্থার ওপর, যাকে অর্থনীতিতে সিস্টেমিক ঝুঁকি বলা হয়। এই কারণেই ব্যাংকের গভর্নেন্স ব্যর্থতার সামাজিক খরচ একটি সাধারণ কোম্পানির তুলনায় বহুগুণ বেশি।

• আমানতকারীর স্বার্থ। শেয়ারহোল্ডারের পাশাপাশি লাখো সাধারণ আমানতকারীর সঞ্চয়ও সরাসরি জড়িত।
• সংক্রমণের ঝুঁকি। একটি ব্যাংকের সংকট দ্রুত অন্য ব্যাংক ও আর্থিক প্রতিষ্ঠানে ছড়িয়ে পড়তে পারে।
• লিভারেজের মাত্রা। ব্যাংক তার নিজের মূলধনের তুলনায় বহুগুণ বেশি অর্থ ঋণ ও বিনিয়োগে ব্যবহার করে, যা ঝুঁকি বাড়িয়ে দেয়।

তালিকাভুক্ত একটি ব্যাংককে একই সাথে দুই নিয়ন্ত্রক সংস্থার তদারকিতে থাকতে হয়। বিএসইসির কর্পোরেট গভর্নেন্স কোড-২০১৮ সব তালিকাভুক্ত কোম্পানির মতো ব্যাংকের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য, কিন্তু এর পাশাপাশি ব্যাংক কোম্পানি আইন এবং বাংলাদেশ ব্যাংকের নিজস্ব সার্কুলারের অধীনে বাড়তি নির্দেশনা মানতে হয়। এই বাড়তি নির্দেশনার মধ্যে থাকে পরিচালকদের ঋণ সম্পর্কিত বিশেষ শর্ত, পরিচালনা পর্ষদের মেয়াদ সীমা এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কমিটির মতো বিশেষায়িত কাঠামো, যা সাধারণ উৎপাদন বা সেবা কোম্পানিতে বাধ্যতামূলক নয়।

একটি সুস্থ গভর্নেন্স কাঠামোয় ঋণ প্রস্তাব ও ঋণ অনুমোদন পৃথক বিভাগের হাতে থাকে, যাতে একই ব্যক্তি বা বিভাগ পুরো প্রক্রিয়া নিয়ন্ত্রণ করতে না পারে। ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা বিভাগ স্বতন্ত্রভাবে প্রতিটি বড় ঋণ প্রস্তাব পর্যালোচনা করে, এবং বোর্ড বা ঋণ কমিটি চূড়ান্ত অনুমোদন দেয়। পরিচালক বা তার পরিবারের সাথে সম্পর্কিত কোনো ঋণের ক্ষেত্রে সংশ্লিষ্ট পরিচালক আলোচনা ও ভোট থেকে বিরত থাকেন, যা স্বার্থের সংঘাত এড়াতে সাহায্য করে।

সাধারণ তালিকাভুক্ত কোম্পানির জন্য কোড-২০১৮ মূলত অডিট কমিটি ও নমিনেশন অ্যান্ড রেমুনারেশন কমিটি বাধ্যতামূলক করে, কিন্তু ব্যাংকের ক্ষেত্রে বাংলাদেশ ব্যাংকের নির্দেশনায় একটি পৃথক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কমিটিও প্রয়োজন হয়। এই কমিটি ঋণ ঝুঁকি, তারল্য ঝুঁকি, বাজার ঝুঁকি এবং পরিচালনগত ঝুঁকি নিয়মিতভাবে পর্যালোচনা করে এবং বোর্ডকে সতর্ক করে, যা একটি সাধারণ উৎপাদন কোম্পানিতে এই মাত্রায় প্রয়োজন হয় না।

ব্যাংক ও আর্থিক প্রতিষ্ঠানের গভর্নেন্স শুধু একটি কোম্পানির অভ্যন্তরীণ বিষয় নয়, এটি পুরো আর্থিক ব্যবস্থার স্থিতিশীলতার সাথে জড়িত, যে কারণে এখানে দ্বৈত তদারকি ও বিশেষায়িত কাঠামো প্রয়োজন হয়। গভর্নেন্স ও ম্যানেজমেন্টের পার্থক্য এখানে বিশেষভাবে প্রাসঙ্গিক, কারণ ব্যাংকে দুর্বল গভর্নেন্সের পরিণতি কয়েক গুণ বেশি গুরুতর। পরের লেখায় আমরা দেখব সিএসআরের সাথে গভর্নেন্সের সম্পর্ক।